Річна фінансова звітність емітента

			КОДИ
		Дата(рік, місяць, число)	2020 | 01 | 01
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО З ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ "ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД"	за ЄДРПОУ	00374385
Територія		за КОАТУУ	1210137500
Організаційно-правова форма господарювання	230	за КОПФГ	230
Вид економічної діяльності	10.41	за КВЕД	10.41
Середня кількість працівників	331
Одиниця виміру: тис.грн. без десяткового знака
Адреса	вул. Князя Ярослава Мудрого, буд. 46, м. Дніпро, Кіровський район, Днiпропетровська область, 49000, 0562-38-72-10,

Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)
за міжнародними стандартами фінансової звітності	V

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2019 р.

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
1	2	3	4	5
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:	1000	42262	28167	0
первісна вартість	1001	76944	76944	0
накопичена амортизація	1002	34682	48777	0
Незавершені капітальні інвестиції	1005	0	0	0
Основні засоби:	1010	4795	3761	0
первісна вартість	1011	34036	34477	0
знос	1012	29241	30716	0
Інвестиційна нерухомість:	1015	0	0	0
первісна вартість	1016	0	0	0
знос	1017	0	0	0
Довгострокові біологічні активи:	1020	0	0	0
первісна вартість	1021	0	0	0
накопичена амортизація	1022	0	0	0
Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	1030	0	0	0
інші фінансові інвестиції	1035	0	0	0
Довгострокова дебіторська заборгованість	1040	0	0	0
Відстрочені податкові активи	1045	2935	2510	0
Гудвіл	1050	0	0	0
Відстрочені аквізиційні витрати	1060	0	0	0
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах	1065	0	0	0
Інші необоротні активи	1090	0	5395	0
Усього за розділом I	1095	49992	39833	0
II. Оборотні активи
Запаси	1100	111563	78136	0
Виробничі запаси	1101	74886	78024	0
Незавершене виробництво	1102	0	0	0
Готова продукція	1103	0	0	0
Товари	1104	36677	112	0
Поточні біологічні активи	1110	0	0	0
Депозити перестрахування	1115	0	0	0
Векселі одержані	1120	0	0	0
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги	1125	549698	535078	0
Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами	1130	15751	18195	0
з бюджетом	1135	10794	2566	0
у тому числі з податку на прибуток	1136	2902	2493	0
з нарахованих доходів	1140	0	0	0
із внутрішніх розрахунків	1145	0	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	1155	3	59	0
Поточні фінансові інвестиції	1160	0	0	0
Гроші та їх еквіваленти	1165	2060	46	0
Готівка	1166	3	1	0
Рахунки в банках	1167	2057	45	0
Витрати майбутніх періодів	1170	0	0	0
Частка перестраховика у страхових резервах	1180	0	0	0
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань	1181	0	0	0
резервах збитків або резервах належних виплат	1182	0	0	0
резервах незароблених премій	1183	0	0	0
інших страхових резервах	1184	0	0	0
Інші оборотні активи	1190	2475	0	0
Усього за розділом II	1195	692344	634080	0
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття	1200	2	0	0
Баланс	1300	742338	673913	0

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований (пайовий) капітал	1400	11592	11592	0
Внески до незареєстрованого статутного капіталу	1401	0	0	0
Капітал у дооцінках	1405	0	0	0
Додатковий капітал	1410	1127	1049	0
Емісійний дохід	1411	0	0	0
Накопичені курсові різниці	1412	0	0	0
Резервний капітал	1415	2898	2898	0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	1420	593065	588212	0
Неоплачений капітал	1425	( 0 )	( 0 )	( 0 )
Вилучений капітал	1430	( 0 )	( 0 )	( 0 )
Інші резерви	1435	0	0	0
Усього за розділом I	1495	608682	603751	0
II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов’язання	1500	0	0	0
Пенсійні зобов’язання	1505	0	0	0
Довгострокові кредити банків	1510	0	0	0
Інші довгострокові зобов’язання	1515	0	5395	0
Довгострокові забезпечення	1520	9003	11849	0
Довгострокові забезпечення витрат персоналу	1521	0	0	0
Цільове фінансування	1525	0	0	0
Благодійна допомога	1526	0	0	0
Страхові резерви, у тому числі:	1530	0	0	0
резерв довгострокових зобов’язань; (на початок звітного періоду)	1531	0	0	0
резерв збитків або резерв належних виплат; (на початок звітного періоду)	1532	0	0	0
резерв незароблених премій; (на початок звітного періоду)	1533	0	0	0
інші страхові резерви; (на початок звітного періоду)	1534	0	0	0
Інвестиційні контракти;	1535	0	0	0
Призовий фонд	1540	0	0	0
Резерв на виплату джек-поту	1545	0	0	0
Усього за розділом II	1595	9003	17244	0
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків	1600	0	0	0
Векселі видані	1605	0	0	0
Поточна кредиторська заборгованість: за довгостроковими зобов’язаннями	1610	0	0	0
за товари, роботи, послуги	1615	99383	21460	0
за розрахунками з бюджетом	1620	395	4477	0
за у тому числі з податку на прибуток	1621	0	0	0
за розрахунками зі страхування	1625	109	334	0
за розрахунками з оплати праці	1630	1514	1487	0
за одержаними авансами	1635	9	29	0
за розрахунками з учасниками	1640	294	68	0
із внутрішніх розрахунків	1645	1	0	0
за страховою діяльністю	1650	0	0	0
Поточні забезпечення	1660	22596	22054	0
Доходи майбутніх періодів	1665	0	0	0
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків	1670	0	0	0
Інші поточні зобов’язання	1690	352	3009	0
Усього за розділом IІІ	1695	124653	52918	0
ІV. Зобов’язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття	1700	0	0	0
V. Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду	1800	0	0	0
Баланс	1900	742338	673913	0

Примітки	Фінансова звітність Товариства складена за міжнародними стандартами фінансової звітності.
Керівник	Генварьов Олександр Євгенович
Головний бухгалтер	Лазарева Ірина Вікторівна

			КОДИ
		Дата(рік, місяць, число)	2020 | 01 | 01
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО З ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ "ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД"	за ЄДРПОУ	00374385
	(найменування)

Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)
за 2019 рік

I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	2000	490490	456498
Чисті зароблені страхові премії	2010	0	0
Премії підписані, валова сума	2011	0	0
Премії, передані у перестрахування	2012	0	0
Зміна резерву незароблених премій, валова сума	2013	0	0
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій	2014	0	0
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)	2050	( 402118 )	( 375340 )
Чисті понесені збитки за страховими виплатами	2070	0	0
Валовий: прибуток	2090	88372	81158
Валовий: збиток	2095	( 0 )	( 0 )
Дохід (витрати) від зміни у резервах довгострокових зобов’язань	2105	0	0
Дохід (витрати) від зміни інших страхових резервів	2110	0	0
Зміна інших страхових резервів, валова сума	2111	0	0
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах	2112	0	0
Інші операційні доходи	2120	4323	4060
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2121	0	0
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2122	0	0
Дохід від використання коштів, вивільнених від оподаткування	2130	( 0 )	( 0 )
Адміністративні витрати	2130	( 77239 )	( 80045 )
Витрати на збут	2150	( 195 )	( 623 )
Інші операційні витрати	2180	( 8405 )	( 6933 )
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю	2181	0	0
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції	2182	0	0
Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток	2190	6856	0
Фінансовий результат від операційної діяльності: збиток	2195	( 0 )	( 2383 )
Дохід від участі в капіталі	2200	0	0
Інші фінансові доходи	2220	0	0
Інші доходи	2240	78	79
Дохід від благодійної допомоги	2241	0	0
Фінансові витрати	2250	( 9287 )	( 1363 )
Втрати від участі в капіталі	2255	( 0 )	( 0 )
Інші витрати	2270	( 0 )	( 0 )
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	2275	0	0
Фінансовий результат до оподаткування: прибуток	2290	0	0
Фінансовий результат до оподаткування: збиток	2295	( 2353 )	( 3667 )
Витрати (дохід) з податку на прибуток	2300	-864	712
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування	2305	0	0
Чистий фінансовий результат: прибуток	2350	0	0
Чистий фінансовий результат: збиток	2355	( 3217 )	( 2955 )

II. СУКУПНИЙ ДОХІД

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	2400	0	0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	2405	0	0
Накопичені курсові різниці	2410	0	0
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств	2415	0	0
Інший сукупний дохід	2445	-1636	356
Інший сукупний дохід до оподаткування	2450	-1636	356
Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом	2455	0	0
Інший сукупний дохід після оподаткування	2460	-1636	356
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460)	2465	-4853	-2599

III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ

Матеріальні затрати	2500	120486	227133
Витрати на оплату праці	2505	69378	56166
Відрахування на соціальні заходи	2510	15874	10928
Амортизація	2515	16577	15708
Інші операційні витрати	2520	191375	78926
Разом	2550	413690	388861

ІV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ

Середньорічна кількість простих акцій	2600	90000	90000
Скоригована середньорічна кількість простих акцій	2605	90000	90000
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2610	-35.75	-32.83
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію	2615	-35.75	-32.83
Дивіденди на одну просту акцію	2650	0	0

Примітки	Фінансова звітність Товариства складена за міжнародними стандартами фінансової звітності.
Керівник	Генварьов Олександр Євгенович
Головний бухгалтер	Лазарева Ірина Вікторівна

			КОДИ
		Дата(рік, місяць, число)	2020 | 01 | 01
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО З ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ "ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД"	за ЄДРПОУ	00374385
	(найменування)

Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом)
за 2019 рік

Стаття	Код рядка	За звітний період	За аналогічний період попереднього року
1	2	3	4
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	3000	531446	523397
Повернення податків і зборів	3005	0	0
у тому числі податку на додану вартість	3006	0	0
Цільового фінансування	3010	707	447
Надходження від отримання субсидій, дотацій	3011	0	0
Надходження авансів від покупців і замовників	3015	0	0
Надходження від повернення авансів	3020	31	55
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках	3025	2	2
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені)	3035	4	0
Надходження від операційної оренди	3040	827	673
Надходження від отримання роялті, авторських винагород	3045	0	0
Надходження від страхових премій	3050	0	0
Надходження фінансових установ від повернення позик	3055	0	0
Інші надходження	3095	65718	33973
Витрачання на оплату: Товарів (робіт, послуг)	3100	( 291310 )	( 217685 )
Праці	3105	( 54421 )	( 42857 )
Відрахувань на соціальні заходи	3110	( 13751 )	( 10945 )
Зобов'язань з податків і зборів	3115	( 22908 )	( 9769 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток	3116	( 30 )	( 4842 )
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість	3117	( 8017 )	( 0 )
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів	3118	( 1624 )	( 2368 )
Витрачання на оплату авансів	3135	( 124423 )	( 191663 )
Витрачання на оплату повернення авансів/td>	3140	( 0 )	( 0 )
Витрачання на оплату цільових внесків	3145	( 0 )	( 2468 )
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами	3150	( 0 )	( 0 )
Витрачання фінансових установ на надання позик	3155	( 0 )	( 0 )
Інші витрачання	3190	( 93127 )	( 80272 )
Чистий рух коштів від операційної діяльності	3195	-1205	2888
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації: фінансових інвестицій	3200	0	0
необоротних активів	3205	0	0
Надходження від отриманих: відсотків	3215	0	0
дивідендів	3220	0	0
Надходження від деривативів	3225	0	0
Надходження від погашення позик	3230	0	0
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3235	0	0
Інші надходження	3250	0	0
Витрачання на придбання: фінансових інвестицій	3255	( 0 )	( 0 )
необоротних активів	3260	( 0 )	( 6657 )
Виплати за деривативами	3270	( 0 )	( 0 )
Витрачання на надання позик	3275	( 0 )	( 0 )
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці	3280	( 0 )	( 0 )
Інші платежі	3290	( 0 )	( 0 )
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності	3295	0	-6657
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від: Власного капіталу	3300	0	0
Отримання позик	3305	0	0
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві	3310	0	0
Інші надходження	3340	0	0
Витрачання на: Викуп власних акцій	3345	( 0 )	( 0 )
Погашення позик	3350	0	0
Сплату дивідендів	3355	( 65 )	( 65 )
Витрачання на сплату відсотків	3360	( 0 )	( 0 )
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди	3365	( 0 )	( 0 )
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві	3370	( 0 )	( 0 )
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах	3375	( 0 )	( 0 )
Інші платежі	3390	( 0 )	( 0 )
Чистий рух коштів від фінансової діяльності	3395	-65	-65
Чистий рух грошових коштів за звітний період	3400	-1270	-3834
Залишок коштів на початок року	3405	2060	6235
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів	3410	-744	-341
Залишок коштів на кінець року	3415	46	2060

Примітки	Фінансова звітність Товариства складена за міжнародними стандартами фінансової звітності.
Керівник	Генварьов Олександр Євгенович
Головний бухгалтер	Лазарева Ірина Вікторівна

			КОДИ
		Дата(рік, місяць, число)	2020 | 01 | 01
Підприємство	ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО З ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ "ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД"	за ЄДРПОУ	00374385
	(найменування)

Звіт про власний капітал
за 2019 рік

Стаття	Код рядка	Зареєстрований капітал	Капітал у дооцінках	Додатковий капітал	Резервний капітал	Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	Неоплачений капітал	Вилучений капітал	Всього
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Залишок на початок року	4000	11592	0	1127	2898	593135	0	0	608752
Коригування: Зміна облікової політики	4005	0	0	0	0	0	0	0	0
Виправлення помилок	4010	0	0	0	0	0	0	0	0
Інші зміни	4090	0	0	0	0	-70	0	0	-70
Скоригований залишок на початок року	4095	11592	0	1127	2898	593065	0	0	608682
Чистий прибуток (збиток) за звітний період	4100	0	0	-78	0	-3217	0	0	-3295
Інший сукупний дохід за звітний період	4110	0	0	0	0	-1636	0	0	-1636
Дооцінка (уцінка) необоротних активів	4111	0	0	0	0	0	0	0	0
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів	4112	0	0	0	0	0	0	0	0
Накопичені курсові різниці	4113	0	0	0	0	0	0	0	0
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств	4114	0	0	0	0	0	0	0	0
Інший сукупний дохід	4116	0	0	0	0	-1636	0	0	-1636
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди)	4200	0	0	0	0	0	0	0	0
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу	4205	0	0	0	0	0	0	0	0
Відрахування до резервного капіталу	4210	0	0	0	0	0	0	0	0
Сума чистого прибутку, належна до бюджету відповідно до законодавства	4215	0	0	0	0	0	0	0	0
Сума чистого прибутку на створення спеціальних (цільових) фондів	4220	0	0	0	0	0	0	0	0
Сума чистого прибутку на матеріальне заохочення	4225	0	0	0	0	0	0	0	0
Внески учасників: Внески до капіталу	4240	0	0	0	0	0	0	0	0
Погашення заборгованості з капіталу	4245	0	0	0	0	0	0	0	0
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток)	4260	0	0	0	0	0	0	0	0
Перепродаж викуплених акцій (часток)	4265	0	0	0	0	0	0	0	0
Анулювання викуплених акцій (часток)	4270	0	0	0	0	0	0	0	0
Вилучення частки в капіталі	4275	0	0	0	0	0	0	0	0
Зменшення номінальної вартості акцій	4280	0	0	0	0	0	0	0	0
Інші зміни в капіталі	4290	0	0	0	0	0	0	0	0
Придбання (продаж) неконтрольованої частки в дочірньому підприємстві	4291	0	0	0	0	0	0	0	0
Разом змін у капіталі	4295	0	0	-78	0	-4853	0	0	-4931
Залишок на кінець року	4300	11592	0	1049	2898	588212	0	0	603751

Примітки	Фінансова звітність Товариства складена за міжнародними стандартами фінансової звітності.
Керівник	Генварьов Олександр Євгенович
Головний бухгалтер	Лазарева Ірина Вікторівна

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО З ІНОЗЕМНИМИ ІНВЕСТИЦІЯМИ “ДНІПРОПЕТРОВСЬКИЙ ОЛІЙНОЕКСТРАКЦІЙНИЙ ЗАВОД” Примітки до фінансової звітності ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2019 РОКУ (в тисячах українських гривень) ЗМІСТ: 1. Загальна інформація 1 2. Основа підготовки звітності 2 3. Основні бухгалтерські судження, оцінки та припущення 2 4. Основні принципи облікової політики 5 5. Зміни в обліковій політиці та розкриттях інформації 9 6. Нематеріальні активи 12 7. Основні засоби та капітальні інвестиції 12 8. Відстрочені податкові активи та податок на прибуток 13 9. Запаси 15 10. Поточна дебіторська заборгованість та передплати 15 11. Грошові кошти та їх еквіваленти 15 12. Інші находження та інші витрачання 15 13. Власний капітал 16 14. Зобов'язання з виплат працівникам 17 15. Розрахунки з бюджетом 18 16. Забезпечення 19 17. Інші поточні зобов’язання. 20 18. Доходи та витрати 20 19. Інші операційні доходи та витрати 21 20. Фінансові доходи та витрати 21 21. Інші доходи і витрати 21 22. Операції з пов’язаними сторонами 22 23. Цілі та принципи управління фінансовими та операційними ризиками 23 24. Події після дати балансу 26 1. ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ Приватне акціонерне товариство з іноземними інвестиціями “Дніпропетровський олійноекстракційний завод” (далі – ПрАТ з ІІ “ДОЕЗ” або “Товариство”) було засновано у 1993 році шляхом перетворення орендного підприємства “ДОЕЗ” у закрите акціонерне товариство. У 1994 році були залучені іноземні інвестиції швейцарської фірми “Олейна Холдінг С.А.” у вигляді вільно конвертованої валюти та обладнання для очищення, рафінації та фасування соняшникової олії. Товариство було зареєстроване виконавчим комітетом Дніпропетровської міської Ради народних депутатів 14.10.1993 року, реєстраційний № 6986-АТ, перереєстроване виконавчим комітетом Дніпропетровської міської Ради народних депутатів 31.08.1994 року, реєстраційний № 9610-АТ-ІН, з урахуванням змін і доповнень, зареєстрованих виконавчим комітетом Дніпропетровської міської Ради, перереєстрованого державним реєстратором № запису 12241050021005454. ПрАТ з ІІ “ДОЕЗ” спеціалізується на виробництві фасованої рафінованої соняшникової олії торгової марки “Олейна”, а також супутньої продукції та здійсненні комерційної діяльності. Починаючи з жовтня 2006 року підприємство перейшло на роботу за давальницькою схемою, щодо продукції яка реалізується під торговою маркою “Олейна”. Протягом 2019 року середня чисельність персоналу на Товаристві становила 331 співробітник (2018: 343 співробітник). Юридична адреса ПрАТ з ІІ “ДОЕЗ”: 49000, м. Дніпро, вул. Князя Ярослава Мудрого, 46. 2. ОСНОВА ПІДГОТОВКИ ЗВІТНОСТІ Фінансова звітність Товариства була підготовлена у відповідності із такими принципами бухгалтерського обліку: Наведена вище фінансова звітність Товариства була підготовлена згідно з Міжнародними стандартами фінансової звітності („МСФЗ”) та методичними рекомендаціями, затвердженими Міністерством фінансів України та зареєстрованими Міністерством юстиції України на дату підготовки фінансової звітності. Бухгалтерський облік на Товаристві ведеться згідно з вимогами Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні». Ця фінансова звітність була підготовлена станом на 31 грудня 2019 року та охоплює період з 1 січня 2019 року до 31 грудня 2019 року. Дана фінансова звітність складена на основі принципу безперервності діяльності, який передбачає, що Товариство буде продовжувати свою діяльність у найближчому майбутньому, а також зможе реалізувати свої активи та погасити свої зобов’язання в ході звичайної діяльності. Для складання цієї фінансової звітності використовувалися форми фінансової звітності, затверджені Наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 р. №73 із змінами і доповненнями. Функціональною валютою та валютою представлення є українська гривня. Фінансова звітність Товариства представлена в тисячах гривнях, а всі суми округлені до цілих тисяч (тис. грн.), крім випадків, де вказано інше. 3. ОСНОВНІ БУХГАЛТЕРСЬКІ СУДЖЕННЯ, ОЦІНКИ ТА ПРИПУЩЕННЯ Використання оцінок та припущень – Складання звітності у відповідності до МСФЗ передбачає використання керівництвом припущень і оцінок. Ці припущення й оцінки впливають на представлені у звіті суми активів і зобов’язань, доходів і витрат, а також на розкриття потенційних активів і зобов’язань. Внаслідок певної невизначеності, притаманної таким оцінкам, фактичні результати можуть відрізнятися від таких оцінок. У процесі застосування облікової політики Товариства керівництво використовувало такі судження, що мають найбільш істотний вплив на суми, визнані у фінансовій звітності: Ризики пов'язані з вимогами податкового та іншого законодавства Українське законодавство щодо оподаткування та здійснення господарської діяльності включаючи контроль за валютними та митними операціями продовжує розвиватися. Законодавчі та нормативні акти не завжди чітко сформульовані, а їх інтерпретація залежить від точки зору місцевих обласних і центральних органів державної влади та інших органів державного управління. Нерідко точки зору різних органів на певне питання відрізняються. Керівництво вважає, що Товариство дотримувалось всіх нормативних положень і всі передбачені законодавством податки та відрахування були сплачені або нараховані. Оцінки та припущення Нижче представлені основні припущення, що стосуються майбутнього та інших основних джерел оцінки невизначеності на дату балансу, які несуть у собі значний ризик виникнення необхідності внесення суттєвих коригувань до балансової вартості активів та зобов'язань протягом наступного фінансового року. Зобов'язання з виплат працівникам Вартiсть зобов’язань з пенсійного забезпечення за визначеними виплатами та iншим виплатам по закiнченню трудової дiяльностi визначається з використанням актуарних припущень. Актуарнi припущення включають припущення щодо ставок дисконтування, очiкуваних приростiв заробiтної плати, плинностi працiвникiв, коефiцiєнтiв смертностi та майбутнього приросту пенсiй. Усi припущення переглядаються на кожну звiтну дату. Для визначення відповідної ставки дисконтування, керівництво приймає до уваги поточні відсоткові ставки по державним облігаціям. Рівень смертності базується на загальнодоступних таблицях смертності по Україні. Майбутнє збільшення заробітної плати та мінімальної заробітної плати базується на очікувано 15%. Резерви Товариство регулярно проводить оцінку передплат виданих постачальникам для визначення втрати вартості даних активів. Товариство використовує судження, які ґрунтуються на досвіді взаємовідносин з контрагентом, для визначення суми втрати вартості активу у випадку, коли контрагент знаходиться у складній фінансовій ситуації. Керівництво здійснює оцінку, базуючись на історичних даних та об'єктивних ознаках втрати вартості активу. Резерв під очікувані кредитні збитки з торгової дебіторської заборгованості та контрактних активів Товариство використовує матрицю резервування для визначення розрахунку резерву під очікувані кредитні збитки для торгової дебіторської заборгованості та контрактних активів. Для розрахунку коефіцієнта дефолту дебіторська заборгованість класифікується за однорідними групами за подібністю кредитного ризику, і статистикою заборгованості в минулих періодах. Матриця ґрунтується на історичних спостереженнях кредитних втрат і коригується з урахуванням прогнозних оцінок (специфічних для позичальників і загальних економічних умов). Наприклад, якщо очікується погіршення прогнозних економічних умов (валового внутрішнього продукту або зміна курсу обміну валют) протягом наступного року, що може призвести до збільшення кількості дефолтів у виробничому секторі, історичні ставки дефолту коригуються. На кожну звітну дату історичні спостережувані ставки дефолту оновлюються та аналізуються зміни в прогнозних оцінках. Оцінка кореляції між історично спостережуваними ставками дефолту, прогнозними економічними умовами та очікуваними кредитними збитками є значною оцінкою. Очікувані кредитні збитки є чутливими до змін обставин та прогнозних економічних умов. Історичний досвід Компанії щодо кредитних втрат та прогноз економічних умов можуть також не бути репрезентативними щодо фактичного дефолту клієнта в майбутньому. Знецінення МВЗ Товариство проводить розрахунок знецінення по застарілим і неліквідним матеріалами і запасним частинам. Крім того, деяка частина готової продукції Товариства може бути відображена в балансі за чистою вартістю реалізації. Оцінка чистої вартості реалізації базується на найбільш достовірної інформації, доступної на дату оцінки. При оцінці беруться до уваги зміни цін і витрат, що безпосередньо відносяться до подій, які відбулися після звітної дати, в тій мірі, наскільки ці події підтверджують наявність умов на кінець звітного періоду. Судові розгляди Товариство застосовує професійне судження при оцінці і визнанні резервів і розкритті потенційних зобов'язань, пов'язаних з поточними судовими розглядами або незадоволеними претензіями, що підлягають врегулюванню шляхом переговорів, за участю третіх осіб, за допомогою арбітражного розгляду або законодавчого регулювання, а також інших потенційних зобов'язань. Професійне судження необхідно при визначенні імовірності задоволення позову або претензії, пред'явлених Товариству, і виникнення зобов'язання, пов'язаного з таким позовом або претензією, а також при розрахунку діапазону сум можливого відшкодування. У силу невизначеності, яка є невід'ємною частиною будь-якої оцінки, фактичні збитки можуть істотно відрізнятися від розрахованого резерву. Зроблені припущення підлягають уточненню в міру надходження нової інформації, головним чином, від внутрішніх фахівців, а також від зовнішніх консультантів. Перегляд первісних оцінок може зробити істотний вплив на майбутні результати діяльності. Зменшення корисності нефінансових активів Основні засоби, інвестиції та нематеріальні активи оцінюються з метою виявлення зменшення корисності, якщо обставини вказують на можливе зменшення корисності. Ознаки, які Товариство вважає важливими для прийняття рішення про необхідність оцінки з метою виявлення зменшення корисності, включають наступне: суттєве зменшення ринкової вартості, значне зниження показників діяльності у порівнянні з минулими або запланованими майбутніми операційними результатами, істотні зміни у використанні активів або стратегії Товариства (зокрема, ліквідація або заміна активів; пошкодження активів, або їх вилучення з операцій), істотні негативні промислові або економічні тенденції та інші чинники. Оцінка відновлювальної вартості активів ґрунтується на оцінках керівництва, зокрема, оцінці майбутньої діяльності, можливості активів приносити дохід, припущень щодо подальших ринкових умов, технологічного розвитку, змін в законодавстві та інших чинників. Ці припущення використовуються при розрахунку вартості використання активу та включають прогноз майбутніх грошових потоків та вибір відповідної дисконтної ставки. Станом на 31 грудня 2019 року Товариство провело оцінку основних засобів на предмет економічного знецінення. В результаті тестування на знецінення не було виявлено збитків від зменшення корисності. Використання оціночних даних і припущень, так само як і вибір методології оцінки, робить істотний вплив на величину справедливої вартості активу, а, отже, і на величину знецінення. Строки корисного використання основних засобів Товариство оцінює строки корисного використання об'єктів основних засобів, на основі очікувань щодо їх майбутнього використання з урахуванням технологічного розвитку, конкуренції, змін ринкової кон'юнктури та інших чинників. Строки корисного використання основних засобів переглядаються не рідше одного разу на рік наприкінці кожного звітного року. У випадку, якщо очікування відрізняються від попередніх оцінок, зміни обліковуються як зміни в облікових оцінках відповідно до МСФЗ (IAS) 8 "Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки". Зазначені оцінки можуть вплинути на балансову вартість основних засобів у звіті про фінансовий стан і знос, визнаний у прибутках та збитках. Можливiсть реалiзацiї вiдстрочених податкових активiв. Вiдстроченi податковi активи визнаються в тiй мiрi, в якiй iснує висока ймовiрнiсть їх реалiзацiї, що залежить вiд формування достатнього прибутку до оподаткування у майбутньому. Припущення щодо формування прибутку до оподаткування в майбутньому залежать вiд оцiнок керівництва стосовно майбутнiх грошових надходжень. Данi оцiнки залежать вiд оцiнок майбутнiх обсягiв реалiзацiї готової продукції, товарів, послуг, цін на матерiали та операцiйних витрат. Судження також необхiднi для застосування податкового законодавства. Цi судження та оцiнки являються об’єктом впливу ризикiв та невизначеностей, отже iснує ймовiрнiсть того, що змiни обставин вплинуть на очiкування, що змiнить суму вiдстрочених податкових активiв та вiдстрочених податкових зобов’язань, визнаних станом на звiтну дату. В такiй ситуацiї деякi чи всi суми визнаних вiдстрочених податкових активiв та зобов’язань можуть потребувати коригування, результатом якого стане збiльшення чи зменшення чистого прибутку. 4. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Перерахунок іноземної валюти Фінансова звітність представлена в українській гривні (грн.), яка є функціональною валютою та валютою презентації Товариства. Операції в іноземних валютах перераховуються в функціональну валюту по курсу Національного Банку України на дату здійснення операції. Монетарні активи та зобов'язання, деноміновані в іноземних валютах, перераховуються в функціональну валюту по курсу Національного Банку України на балансову дату. Всі курсові різниці відображаються у складі прибутку або збитку. Немонетарні статті, які обліковуються за історичною вартістю, перераховуються по курсу Національного Банку України на дату їх первісного визнання. Нематеріальні активи Первісна вартість придбаного нематеріального активу складається з ціни (вартості) придбання, мита, непрямих податків, що не підлягають відшкодуванню, та інших витрат, безпосередньо пов’язаних з його придбанням та доведенням до стану, у якому він придатний для використання за призначенням. Первісна вартість нематеріальних активів збільшується на суму витрат, пов’язаних із удосконаленням цих нематеріальних активів і підвищенням їх можливостей та строку використання, які сприятимуть збільшенню первісно очікуваних майбутніх економічних вигод. Витрати, що здійснюються для підтримання об’єкта в придатному для використання стані та одержання первісно визначеного розміру майбутніх економічних вигод від його використання, включаються до складу витрат звітного періоду. Підприємство визначає строк користування нематеріальними активами від 5 до 10 років та використовує лінійний метод нарахування амортизації, що застосовується до первісної вартості. Основні засоби Основні засоби відображені за первісною вартістю за вирахуванням накопиченого зносу. Первісна вартість основних засобів включає ціну придбання, непрямі податки, які пов’язані з придбанням основних засобів і не підлягають відшкодуванню, витрати на установку і налагодження основних засобів, а також інші витрати, безпосередньо пов’язані з доведенням основних засобів до стану, у якому вони придатні до використання за призначенням. Первісна вартість основних засобів збільшується на суму витрат, пов’язаних з поліпшенням об’єкта (модернізація, модифікація, дообладнання, реконструкція тощо), що призводить до збільшення майбутніх економічних вигод, первісно очікуваних від використання об’єкта основних засобів. Витрати, що здійснюються для підтримання об’єкта основних засобів в робочому стані з метою отримання очікуваних майбутніх економічних вигод від його використання, включаються до складу витрат. Основні засоби амортизуються з використанням прямолінійного методу протягом очікуваного корисного терміну використання активів, який складає: Будівлі, споруди та передавальні пристрої від 10 до 40 років Машини та обладнання від 10 до 20 років Транспортні засоби від 3 до 20 років Інші основні засоби від 2 до 10 років Малоцінні необоротні активи обліковуються за первісною вартістю, якщо строк їхньої експлуатації становить більше ніж 365 днів, і амортизуються на 100% при передачі в експлуатацію. Об’єкти незавершеного будівництва та невстановленого обладнання не амортизуються. Витрати з операційної оренди, за якої Підприємство не приймає на себе всіх ризиків та вигод, пов’язаних з правом користування та володіння активом, відносяться на витрати протягом строку дії відповідних угод оренди. Доходи чи витрати від вибуття основних засобів визначаються шляхом порівняння надходжень від реалізації та балансової вартості і включаються в прибуток від звичайної діяльності. При реалізації переоцінених активів суми, включені в справедливу вартість та інші резерви, переносяться до складу нерозподіленого прибутку. Зменшення корисності основних засобів та нематеріальних активів – На кожну дату балансу Підприємство переглядає балансову вартість своїх основних засобів та нематеріальних активів з метою визначення, чи існують ознаки можливого зменшення їхньої корисності. Якщо такі ознаки існують, Підприємство визначає суму очікуваного відшкодування активу (якщо воно застосовується). Якщо неможливо визначити суму очікуваного відшкодування окремого активу, Підприємство визначає суму очікуваного відшкодування групи, яка генерує грошові кошти, до якої належить цей актив. Втрати від зменшення корисності об’єктів основних засобів включаються до складу витрат звітного періоду із збільшенням у балансі суми зносу основних засобів. Якщо причини зменшення корисності об’єкта основних засобів зникають, то сума відновлення корисності, але не більше суми попереднього зменшення корисності, відображається визнанням доходу з одночасним зменшенням суми зносу об’єкта основних засобів. Запаси – Запаси Підприємства складаються із матеріалів, товарів та інших запасів. Запаси відображаються у фінансовій звітності за найменшою з двох оцінок: первісною вартістю (собівартістю) або чистою вартістю реалізації. Собівартість придбаних запасів включає витрати на придбання, що сплачуються відповідно до угоди з постачальником (за вирахуванням непрямих податків), суми непрямих податків, які пов’язані з придбанням запасів і які не відшкодовуються Підприємству, транспортно-заготівельні витрати та інші витрати, які безпосередньо пов’язані з придбанням запасів і доведенням їх до стану, в якому вони придатні для використання у запланованих цілях. Собівартість допоміжних та інших матеріалів у разі їх вибуття, оцінюється, використовуючи метод середньозваженої собівартості. Дебіторська заборгованість – Дебіторська заборгованість відображається за чистою вартістю реалізації за вирахуванням резерву сумнівних боргів. Резерв на покриття сумнівної дебіторської заборгованості розраховується на основі чинників, які впливають на можливість повернення заборгованості. Остаточні збитки можуть відрізнятися від поточних оцінок. Такі оцінки регулярно переглядаються і, у випадку необхідності, коригування відображаються у звіті про фінансові результати за період, в якому про них стало відомо. Керівництво вважає, що така оцінка є обґрунтованою та достатньою для цілей складання цієї фінансової звітності. Такі резерви відображають або специфічні випадки, або оцінки на основі свідчень про здатність повернути заборгованість. Грошові кошти – Грошові кошти включають кошти у касі та грошові кошти у банках. Кредити банків – Зобов’язання по кредитах визнаються в розмірі отриманих коштів. Довгострокові зобов’язання, на які нараховуються відсотки, відображаються в балансі за їх теперішньою вартістю. Поточні зобов’язання відображаються в балансі за сумою погашення. Усі витрати за кредитами відносяться на витрати того періоди, в якому вони понесені. Торгова та інша кредиторська заборгованість – Торгова та інша кредиторська заборгованість відображається за своєю собівартістю. Забезпечення – Забезпечення визнаються в тому випадку, коли Підприємство має юридичні чи договірні зобов’язання в результаті минулих подій, якщо існує ймовірність виникнення зобов’язання, погашення якого ймовірно призведе до зменшення ресурсів, що втілюють в собі економічні вигоди, та його оцінка може бути розрахунково визначена. На 31 грудня 2019 та 2018 років Підприємство створило забезпечення на виплати співробітникам чергових відпускних, премій по результатам діяльності за рік, винагород за вислугу років та інших майбутніх витрат. Нарахування забезпечень було відображено як витрати звітного періоду. Статутний капітал – Статутний капітал визнається за справедливою вартістю отриманих Підприємством внесків. Фінансові інструменти – Фінансові інструменти первісно оцінюють та відображають за їх фактичною собівартістю, яка складається із справедливої вартості активів, зобов’язань або інструментів власного капіталу, наданих або отриманих в обмін на відповідний фінансовий інструмент, i витрат, які безпосередньо пов’язані з придбанням або вибуттям фінансового інструмента (комiсiйнi, обов’язкові збори та платежі при передачі фінансових інструментів тощо). На кожну наступну після визнання дату балансу фінансові активи оцінюються за їх справедливою вартістю, а фінансові зобов’язання оцінюються за амортизованою вартістю. Керівництво Підприємства вважає, що справедлива вартість грошових коштів та поточної дебіторської заборгованості, а також амортизована вартість поточної кредиторської заборгованості дуже наближена до їх балансової вартості у зв’язку з коротким терміном їх обігу. Визнання доходів – Дохід (виручка) від реалізації послуг переробки (товарів, інших активів) визнається у цій фінансовій звітності в разі наявності всіх наведених нижче умов: • покупцеві передані ризики й вигоди, пов’язані з правом власності (товар, інший актив); • Підприємство не здійснює надалі управління та контроль за реалізованою продукцією (товарами, іншими активами); • сума операційного доходу (виручки) може бути достовірно визначена; • є впевненість, що в результаті операції відбудеться збільшення економічних вигод Підприємства, і сума доходу, отримана від цієї операції, може бути достовірно визначена. Визнання витрат – Витрати визнаються витратами певного періоду одночасно з визнанням доходу, для отримання якого вони здійснені. Витрати, які неможливо прямо пов’язати з доходом певного періоду, відображаються у складі витрат того звітного періоду, в якому вони були здійснені. Операційна оренда – Оренда вважається операційною, якщо договором оренди не передбачена передача Підприємству всіх ризиків та вигод, пов’язаних з правом користування та володіння активами. Витрати за операційною орендою списуються на витрати поточного періоду протягом відповідного терміну оренди. Операції з іноземною валютою – Операції у валютах, інших ніж українська гривня, перераховуються за офіційними обмінними валютними курсами Національного банку України, які мали місце на дати операцій. Монетарні активи і зобов’язання в іноземній валюті перераховані в гривню за курсом обміну валют Національного банку України, який діяв на кінець звітного періоду. Доходи та витрати в іноземній валюті перераховуються за курсом обміну валют Національного банку України, який діяв на дату проведення операції. Усі реалізовані та нереалізовані прибутки та збитки, які виникають при перерахуванні, включаються до звіту про фінансові результати. Офіційні курси обміну валют, встановлені Національним банком України станом на 31 грудня 2019 та 2018 років, становлять: на 31 грудня 2019 року на 31 грудня 2018 року Гривня/долар США 23.6862 27.6882 Гривня/євро 26.4220 31.7141 Податок на прибуток – Податок на прибуток або збиток за рік включає поточний та відстрочений податки. Поточний податок на прибуток розраховується відповідно до вимог чинного законодавства України і базується на результатах діяльності Підприємства за рік, які коригуються відносно статей, які неможливо оцінити або на які не нараховуються податки. Сума відстрочених податків відображає чистий податковий вплив тимчасових різниць між балансовою вартістю активів та зобов’язань для цілей фінансового обліку та вартістю, яка приймається до уваги в податковому обліку. Вартість відстрочених податкових активів та зобов’язань розраховується на основі очікуваної ставки податку, яка має бути застосована до прибутку, який підлягає оподаткуванню, в тих роках, коли сума тимчасових різниць може бути відшкодована або реалізована. Оцінка відстрочених податкових активів та зобов’язань відображає можливі податкові наслідки, які випливатимуть з очікуваної на дату складання бухгалтерського балансу вірогідності відшкодування або реалізації вартості таких активів та зобов’язань. Відстрочені податкові зобов’язання визнаються лише настільки, наскільки є вірогідною реалізація цих зобов’язань у майбутніх прибутках, які підлягають оподаткуванню. На кожну дату балансу Підприємство переглядає невизнані відстрочені податкові зобов’язання та балансову вартість визнаних відстрочених податкових зобов’язань. Підприємство визнає раніше невизнане відстрочене податкове зобов’язання лише в тій сумі, стосовно якої існуватиме вірогідність того, що майбутні прибутки, які підлягають оподаткуванню, будуть достатніми для відшкодування відстроченого податкового зобов’язання. І навпаки, Підприємство зменшує балансову вартість відстроченого податкового зобов’язання на суму, стосовно якої немає вірогідності того, що майбутні прибутки, які підлягають оподаткуванню, будуть достатніми для відшкодування відстроченого податкового зобов’язання. Поточний податок на прибуток і відстрочений податок на прибуток визнаються витратами або доходом у звіті про фінансові результати, крім податку на прибуток, який нарахований внаслідок операцій, які відображаються безпосередньо у складі власного капіталу. 5. ЗМІНИ В ОБЛІКОВІЙ ПОЛІТИЦІ ТА РОЗКРИТТЯХ ІНФОРМАЦІЇ Прийнята облікова політика відповідає обліковій політиці, що застосовувалася у попередньому звітному році, за винятком нових і переглянутих МСФЗ та ПКІ, які стали обов’язковими до застосування для звітних періодів, починаючи з 1 січня 2019 р. Товариство вперше застосувало МСФЗ (IFRS) 15 та МСФЗ (IFRS) 9. Характер та вплив змін в результаті прийняття цих нових стандартів бухгалтерського обліку описані нижче. Кілька інших поправок та тлумачень застосовуються вперше з 2019 році, але не впливають на фінансову звітність Товариства. Товариство не застосовувало достроково будь-які стандарти, тлумачення або поправки, які були видані, але ще не набули чинності. МСФЗ (IFRS) 15 «Дохід від договорів з клієнтами» МСФЗ (IFRS) 15 замінив МСФЗ (IAS) 11 «Будівельні контракти», МСФЗ (IAS) 18 «Виручка» і відповідні роз'яснення і застосовується по відношенню до всіх статей доходу, який виникає в зв'язку з договорами з покупцями, крім випадків, коли договори відносяться до сфери застосування інших стандартів. Для обліку доходу, який виникає в зв'язку з договорами з покупцями, новий стандарт передбачає модель, що включає п'ять етапів. Згідно МСФЗ (IFRS) 15 виручка визнається в сумі, що відбиває відшкодування, право на яке організація очікує отримати в обмін на передачу товарів або послуг покупцеві. Стандарт вимагає, щоб організації застосовували судження і враховували всі доречні факти та обставини при застосуванні кожного етапу моделі щодо договорів з покупцями. Стандарт також містить вимоги до обліку додаткових витрат на укладення договору і витрат, безпосередньо пов'язаних з виконанням договору. Договори, укладені Товариством з покупцями на продаж продукції, як правило, включають єдиний обов'язок до виконання. Товариство прийшло до висновку, що виручка від продажу продукції повинна визнаватися в певний момент часу, коли контроль над активом передається покупцеві. Таким чином, застосування МСФЗ (IFRS) 15 не вплинуло на терміни визнання виручки. Деякі договори з покупцями надають покупцям право на повернення, торгові або оптові знижки. До застосування МСФЗ (IFRS) 15 Товариство визнавало виручку від продажу товарів у сумі, яка оцінювалася за справедливою вартістю отриманого або такому, що підлягає отриманню відшкодування за вирахуванням повернень і уцінок, торгових і оптових знижок. МСФЗ (IFRS) 15 вимагає обмежувати розрахункове змінне відшкодування щоб уникнути визнання завищеної суми виручки. Товариство оцінило, що застосування обмеження не привело до значних наслідків на визнання виручки, оскільки частка повернення продукції несуттєва. При прийнятті МСФЗ (IFRS) 15 щодо короткострокових авансових платежів Товариство використовувало спрощення практичного характеру. Відповідно до даного спрощення Товариство не буде коригувати обіцяну суму відшкодування з урахуванням впливу значного компонента фінансування в договорах, якщо в момент укладення договору Товариство очікує, що період між передачею Товариством обіцяного товару або послуги покупцеві і оплатою покупцем такого товару або послуги складе не більше одного року. Відповідно до вимог до фінансової звітності Товариство деталізувало інформацію про виручку, визнану за договорами з покупцями, за категоріями, що відображають те, яким чином економічні чинники впливають на характер, величину, терміни і невизначеність виникнення виручки і грошових потоків. МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» Товариство продовжує оцінювати за справедливою вартістю всі фінансові активи, які оцінювалися за справедливою вартістю через прибуток або збиток до застосування МСФЗ (IFRS) 9. Згідно з МСФЗ (IFRS) 9 Товариство класифікує і оцінює боргові фінансові активи за амортизованою вартістю - для фінансових активів, утримуваних в рамках бізнес-моделі, метою якої є утримання фінансових активів для отримання передбачених договором грошових потоків, які є виключно платежами в рахунок основної суми боргу і відсотків на непогашену частину основної суми боргу. Товариство включає в дану категорію торгівельну та іншу дебіторську заборгованість, а також позики, включені до складу інших необоротних фінансових активів. Нові вимоги класифікації не вплинули на фінансову звітність Компанії. Порядок обліку фінансових зобов'язань Товариства залишився практично незмінним у порівнянні з порядком, застосовуваним згідно з МСФЗ (IAS) 39. Застосування МСФЗ (IFRS) 9 змінило порядок обліку, який використовується Товариством щодо збитків від знецінення фінансових активів. Метод, який використовується в МСФЗ (IAS) 39 і заснований на понесені збитки, був замінений на модель прогнозних очікуваних кредитних збитків. МСФЗ (IFRS) 9 вимагає, щоб Товариство відображало оцінний резерв під очікувані кредитні збитки за всіма позиками і іншим борговим фінансовим активам, які не оцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Стосовно активів за договором і торгової та іншої дебіторської заборгованості Товариство застосувало спрощений підхід до визначення очікуваних кредитних втрат, який передбачає, що резерв на будь-яку звітну дату розраховується шляхом розгляду можливих дефолтів протягом усього терміну дії фінансового активу. Товариство використовувало матрицю оціночних резервів, спираючись на свій минулий досвід виникнення кредитних збитків, скоригованих з урахуванням прогнозних факторів, специфічних для позичальників і загальних економічних умов.

Для розрахунку коефіцієнта дефолту дебіторська заборгованість була класифікована за однорідними групами за подібністю кредитного ризику, і статистикою заборгованості в минулих періодах: торгова дебіторська заборгованість; інша дебіторська заборгованість; сумнівна заборгованість. МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» МСФЗ (IFRS) 16 був випущений в січні 2016 року і замінює собою МСФО (IAS) 17 «Оренда», Роз'яснення КРМФЗ (IFRIC) 4 «Визначення наявності в угоді ознак оренди», Роз'яснення ПКР (SIC) 15 «Операційна оренда – стимул-реакції» та Раз'яснення ПКР (SIC) 27 «Визначення суті операцій, що мають юридичну форму оренди». МСФЗ (IFRS) 16 набирає чинності відносно річних періодів, що починаються 1 січня 2019 р. або після цієї дати. МСФЗ (IFRS) 16 встановлює принципи визнання, оцінки, надання і розкриття інформації про оренду та вимагає, щоб орендарі відображали всі договори оренди з використанням єдиної моделі обліку в балансі, аналогічно порядку обліку, передбаченому в МСФЗ (IAS) 17 для фінансової оренди. Стандарт включає два винятки щодо визнання для орендарів - оренда активів з низькою вартістю (наприклад, персональних комп'ютерів) і короткострокова оренда, тобто оренда з терміном оренди 12 місяців або менше. На дату початку оренди орендар визнає зобов'язання щодо внесення орендних платежів і актив, який представляє собою право використовувати базовий актив протягом терміну оренди. Орендарі повинні будуть окремо визнавати процентні витрати по зобов'язанням по оренді і амортизаційні відрахування по активу в формі права користування. Товариство провело оцінку можливого вплив даного стандарту на його фінансову звітність. Аналіз діючих договорів оренди у відповідності до МСФЗ (IFRS) 16 на предмет визначення ознак чи містить договір оренду, чи є договором з надання прослуг, був проведений згідно схеми, що наведена у МСФЗ (IFRS) 16. Товариство як клієнт (орендар) Товариство як орендар застосовує МСФЗ (IFRS) 16 щодо своїх договорів оренди ретроспективно з визнанням сумарного ефекту першого застосування МСФЗ (IFRS) 16 в якості коригування вступної нерозподіленого прибутку на дату першого застосування (модифіковане ретроспективне застосування). У разі модифікованого ретроспективного застосування орендар не перераховує порівняльну інформацію. Товариство застосовує обраний підхід послідовно відносно всіх своїх договорів оренди, за якими він є орендарем. У 2019 році Товариство вперше застосувало МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда». Товариство як орендодавець Облік у орендодавця відповідно до МСФЗ (IFRS) 16 практично не відрізняється від обліку відповідно до МСФЗ (IAS) 17. Орендодавці продовжувати класифікувати всі види оренди з використанням того ж принципу класифікації, що і в МСФЗ (IAS) 17, і розрізняти два види оренди: операційна і фінансова оренда. Таким чином, застосування нового МСФЗ 16 «Оренда» суттєво не вплинуло на визнання та облік операцій з оренди та на фінансову звітність станом на 31.12.2020. Наступні стандарти та тлумачення не були впроваджені, тому що вони будуть застосовуватися вперше в наступних періодах. Вони призведуть до послідовних змін в обліковій політиці та інших розкриттях до фінансової звітності. Компанія не очікує, що вплив таких змін на фінансову звітність буде суттєвим. 6. НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ Станом на 31 грудня 2019, 2018 років нематеріальні активи включали наступне, тис.грн.: 31.12.2019 р. 31.12.2018 р. Первісна або переоцінена вартість: Комп'ютерні програми 76 944 76 944 Всього 76 944 76 944 Накопичена амортизація та знецінення: Комп'ютерні програми 48777 34 682 Всього 48777 34 682 Станом на 31.12.2019 28167 42 262 Нижче наведено розшифровку руху нематеріальних активів за 2019 та 2018 роки, тис.грн.: Комп'ютерні програми Всього Станом на 31.12.2017 року, вартість, за вирахуванням накопиченої амортизації 25 461 25 461 Надходження 29 514 29 514 Амортизаційні відрахування 12 713 12 713 Станом на 31.12.2018 року, вартість, за вирахуванням накопиченої амортизації 42 262 42 262 Надходження 0 0 Амортизаційні відрахування 14095 14095 Станом на 31.12.2019 року, вартість, за вирахуванням накопиченої амортизації 28167 28167 7. ОСНОВНІ ЗАСОБИ ТА КАПІТАЛЬНІ ІНВЕСТИЦІЇ Станом на 31 грудня 2019, 2018 та 2017 років основні засоби включали наступне, тис.грн.: 31.12.2019 р. 31.12.2018 р. 31.12.2017 р. Первісна або переоцінена вартість: 34477 34 036 32 293 Будівлі та споруди 6827 6 827 6 827 Машини та устаткування 15917 16 043 15 930 Транспорт та транспортні засоби 2876 2 876 2 876 Інші ОС 8857 8 290 6 660 Накопичена амортизація та знецінення: 30716 29 241 26 594 Будівлі та споруди 4038 3 757 3 475 Машини та устаткування 15172 14 748 14 199 Транспорт та транспортні засоби 2876 2 843 2 794 Інші ОС 8630 7 893 6 126 Всього: 3761 4 795 5 699 Нижче наведено розшифровку руху основних засобів за 2019 та 2018 роки, тис.грн.: Будівлі та споруди Машини та устаткування Транспорт та транспортні засоби Інші ОС Всього Станом на 01.01.2017 р., вартість, за вирахуванням накопиченої амортизації, знецінення 3352 2234 82 31 5699 Надходження 8160 1797 9957 Вибуття 8042 166 8208 Амортизація вибувших 182 166 348 Амортизаційні відрахування 282 873 49 1797 3001 Станом на 31.12.2018 р., вартість, за вирахуванням накопиченої амортизації, знецінення 3070 1661 33 31 4795 Введення в експлуатацію 51 1397 1448 Вибуття 221 786 1007 Амортизація вибувших 221 786 1007 Амортизаційні відрахування 282 770 33 1397 2482 Станом на 31.12.2019 р., вартість, за вирахуванням накопиченої амортизації, знецінення 2788 942 0 31 3761 Первісна вартість повністю амортизованих основних засобів станом на 31.12.19 р. складає 18760 тис. грн., на 31.12.2018 р. – 9597 тис. грн. Первісна вартість основних засобів, наданих в оренду станом на 31.12.19 р. складала – 0 тис.грн., на 31.12.18 р. - 1467 тис.грн., накопичена амортизація на 31.12.19 р. складала - 30716 тис. грн., на 31.12.18 р. – 29241 тис. грн. Станом на 31.12.2019 знеціненних об’єктів немає. У фінансову оренду об’єкти основних засобів не надавались. В якості забезпечення об’єкти основних засобів не надавались. Визнано зобов’язання щодо орендних платежів згідно МСФЗ 16 «Оренда»: 31.12.2019 р. 01.01.2019 р. Первісна або переоцінена вартість: 69 001 64 654 Актив права користування 69 001 64654 Накопичена амортизація та знецінення: 63606 0 Актив права користування 63606 0 Всього: 5395 64 654 Зміни в первісний вартості виникли за рахунок перегляду вартості орендних платежів. 8. ВІДСТРОЧЕНІ ПОДАТКОВІ АКТИВИ ТА ПОДАТОК НА ПРИБУТОК Станом на 31 грудня 2019 та 2018 років складові податку на прибуток були наступними, тис.грн.: 31.12.2019 31.12.2018 Поточний податок на прибуток (59) Доходи (витрати) з відстроченого оподаткування (425) 771 Податок на прибуток (425) (712) Доходи підприємства підлягають оподаткуванню лише на території України. Узгодження доходів з податку на прибуток, наведених у цій фінансовій звітності, та прибутку бухгалтерського збитку помноженого на чинну ставку оподаткування в Україні 18% на 31.12.2019 та на 31.12.2018 рік з урахуванням ставок податку на прибуток згідно положень Податкового кодексу України, наведено нижче, тис. грн.: 31.12.2019 31.12.2018 Прибуток / (Збиток) до оподаткування (2353) (3667) Ставка 18 18% Гіпотетичний дохід (витрати) з податку на прибуток за встановленою ставкою (424) (660) Податковий ефект витрат, які не підлягають вирахуванню для цілей оподаткування (1) (52) Доходи (витрати) з податку на прибуток (425) (712) Відстрочені податкові активи та зобов'язання станом на 31 грудня 2019 року пов'язані з наступними статтями, тис. грн.: 31.12.2019 Зміна, визнана у звіті про сукупний дохід 31.12.2018 Відстроченні податкові зобов'язання (ВПЗ) ВПЗ – Основні засоби ВПЗ - Інше Всього ВПЗ Відстроченні податкові активи (ВПА) ВПА – Основні засоби 410 33 377 ВПА - Інше 2100 (458) 2558 Всього ВПА 2510 (425) 2935 Відстроченні податкові активи, нетто 2510 (425) 2935 Відстрочені податкові активи та зобов'язання станом на 31 грудня 2018 року були пов'язані з наступними статтями, тис. грн.: 31.12.2018 Зміна, визнана у звіті про сукупний дохід 31.12.2017 Відстроченні податкові зобов'язання (ВПЗ) ВПЗ – Основні засоби (525) ВПЗ - Інше Всього ВПЗ 525 (525) Відстроченні податкові активи (ВПА) ВПА – Основні засоби 377 19 358 ВПА - Інше 2558 227 2330 Всього ВПА 2935 246 2689 Відстроченні податкові активи, нетто 2935 771 2164 В майбутніх періодах Товариство планує використати відстроченні податкові активи для зменшення своїх податкових зобов'язань. 9. ЗАПАСИ Станом на 31 грудня 2019 та 2018 років років запаси включали наступне, тис. грн.: 31.12.2019 р. 31.12.2018 р. Сировина та матеріали 8859 14344 Тара 769 1099 Запасні частини 68396 59443 Товари 112 36677 Всього 78136 111563 Станом на 31.12.2019 р. запаси відображені в звіті про фінансовий стан за найменшою з собівартості. Нараховано резерв під знецінення запасів на суму 1118 тис.грн. 10. ПОТОЧНА ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ ТА ПЕРЕДПЛАТИ Станом на 31 грудня 2019 та 2018 років ці статті балансу включали наступне, тис.грн.: 31.12.2019 31.12.2018 Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 535161 549920 Резерв сумнівних боргів (37) (222) Всього: 535078 549698 Інша поточна дебіторська заборгованість 59 3 Всього: 59 3 Передплати видані 18195 15751 Всього: 18195 15751 Аналіз дебіторської заборгованості по строкам виникнення: До 1 року До 3-х років Понад 3-х років Дебіторська заборгованість 165603 303905 65653 535161 Простроченої дебіторської заборгованості не числиться. 11. ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ Грошові кошти та їх еквіваленти, переважно складаються з грошових коштів на поточних банківських рахунках та були деноміновані в наступних валютах, тис. грн.: За видами 31.12.2019 р. 31.12.2018 р. Гривні 22 168 Долари США 24 1892 Всього: 46 2060 12 . ІНШІ НАХОДЖЕННЯ ТА ІНШІ ВИТРАЧАННЯ За роки, що закінчилися 31 грудня 2019 та 2018 років інші надходження складали: 2019 2018 Надходження від діяльності їдальні 1251 1298 Надходження від продажу інших запасів (відходи) 11693 1109 Надходження від продажу інших запасів 52707 Надходження від продажу валюти 0 31559 Дохід від продажу валюти 65 4 Надходження інші 2 3 Всього інших надходжень (Ф3 ряд 3095) 65718 33973 За роки, що закінчилися 31 грудня 2019 та 2018 років інші витрачання складали: 2019 2018 Витрачання від продажу валюти 31617 Розрахунки з підзвітними особами 525 456 Розрахунки з орендодавцями 83453 41352 Розрахунки по зобов’язанням за страховими контрактами 5821 6478 Виплати на оренду квартир 0 107 Виплати інші (аліменти) 217 181 Розрахунки за послуги банків 123 81 Виплати інші (профсоюз) 2924 Інше 64 Всього інших витрачань (Ф3 ряд 3190) 93127 80272 13. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ Власний капітал Товариства представлено наступним чином: Найменування Розмір, тис. грн. 31 грудня 2019 р. 31 грудня 2018 р. Зареєстрований капітал 11 592 11 592 Додатковий капітал 1 049 1 127 Резервний капітал 2898 2898 Нерозподілений прибуток 588212 593065 Статутний капітал За звітний період розмір статутного капіталу Товариством не змінювався. Станом на 31.12.2019 р. та на 31.12.2018 р. статутний капітал складає 11592 тис. грн. Статутний фонд сплачено повністю. Зареєстрований капітал сформовано наступним чином. Засновники Товариства внесли свої частки у вартості майна при створенні Товариства до складу зареєстрованого капіталу. У 1994 році внесена інвестиція у розмірі один мільйон доларів США у вигляді грошових коштів, що відповідає сумі 106 793,75 грн. (за договірним курсом між Товариством та Акціонером-інвестором у розмірі 10 679 крб. (0,10679 грн.) за 1 долар США станом на 23.06.1994 року). У 1995 році проведена капіталізація прибутку на суму 7 521 331, 25 грн. Додаткова інвестиція в розмірі 3 204 880 доларів США у вигляді майна – обладнання для цеху очищення олії складає 342 250,00 грн. (за договірним курсом на 23.06.1994 р.). Структура зареєстрованого капіталу – 90 000 простих іменних акцій і 2 738 привілейованих акцій номінальною вартістю 125 грн. . На дату складання звіту цінні папери зберігаються власниками в ПАТ «Національний депозитарій України», зберігач ПАТ «ОТП Банк». Акції Товариства розподіляються між засновниками і не можуть розповсюджуватися шляхом підписки, купуватися та продаватися на біржі. Акціонери мають переважне право на придбання акцій, що відчужуються або іншим чином передаються іншими акціонерами іншим особам, які не є акціонерами. Власники привілейованих акцій щорічно отримують дивіденди у розмірі 25 грн. на одну привілейовану акцію починаючи з 2006 року в сумі 68 450 грн. До складу зобов’язань дивіденди не включені. Виплата дивідендів власникам привілейованих акцій провадиться переважно перед власниками простих іменних акцій. Власники простих іменних акцій мають право отримувати дивіденди із прибутку Товариства пропорційно кількості акцій, якими вони володіють. Станом на 31.12.2019 у власності Держави акцій Товариства немає. Станом на 31.12.2019 р. та 31.12.2018 р. вилучений капітал відсутній. Станом на 31 грудня 2019 року і 31 грудня 2018 року акціонери Товариства та розміри належних їм часток участі в капіталі розподілені таким чином: Акціонер Вид акцій 31 грудня 2019 року 31 грудня 2018 року Кількість акцій Процент володіння Кількість акцій Процент володіння Bunge SА (Швейцарія) Привілейовані 2 738 2,95% 2 738 2,95% Bunge SA (Швейцарія) Прості іменні 84 723 91,36% 84 723 91,36% ДП з ІІ «Сантрейд» Прості іменні 5277 5,690% 3 856 4,158% Фізичні особи Прості іменні 0 0 1 421 1,532% Всього 92 738 100,00% 92 738 100,00% Резервний капітал створено згідно положень Статуту шляхом внесків із річного чистого прибутку у розмірі 25% від величини зареєстрованого капіталу. Резервний капітал створено для покриття збитків, виплати дивідендів за привілейованими акціями та виконання інших зобов’язань по визначенню Наглядової ради. 14. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ З ВИПЛАТ ПРАЦІВНИКАМ Відповідно до умов Колективного договору Товариство формує забезпечення витрат, пов’язаних виплатами працівникам при виході на пенсію. Виплата одноразової допомоги працівникам заводу, що припиняють трудові відносини у зв’язку з виходом на пенсію, провадиться впродовж 1-го календарного року, в якому у працівника з’явилося право на пенсію. Розкриття інформації за пенсійними та іншими планами за звітний 2019 рік та 2018, тис. грн.: Зміни поточної вартості зобов'язань за планом із встановленими виплатами: 2019 рік 2018 рік Зобов’язання на 1 січня 10031 9 961 Вартість послуг поточного періоду 782 639 Відсотки на зобов'язання 1523 1 363 Ефект від переоцінки зобов’язань за планом 1636 (357) Виплачена винагорода (598) (1 575) Зобов’язання на 31 грудня 13374 10 031 Суми, визнанні у звіті про фінансові результати: 2019 рік 2018 рік Вартість послуг поточного періоду 707 641 Відсотки на зобов'язання 1523 1 363 Актуарний збиток / (прибуток), визнаний у звіті про фінансові результати 75 (2) Разом витрати періоду 2 305 2 002 Суми, визнанні у складі іншого сукупного доходу: Актуарний збиток / (прибуток), визнаний у складі сукупного доходу 1636 (357) Разом інший сукупний (дохід) /витрати 1636 (357) Зміни зобов’язання, визнаного у балансі: 2019 рік 2018 рік На 1 січня 10031 9 961 Виплачена винагорода (598) (1 575) Витрати, визнані у звіті про фінансові результати 2305 2 002 Переоцінка зобов'язання, визнана у складі іншого сукупного доходу 1636 (357) На 31 грудня 13374 10 031 Середньооблікова чисельність персоналу Товариства по категоріям згідно Обліковій політиці за 2019 та 2018 роки наведена у таблиці нижче: Середня кількість працівників, у т.ч.: 2019р. 2018 р. Робітники 321 343 Керівники 29 29 Спеціалісти 74 100 Cлужбовці 215 214 Станом на 31 грудня 2019 та 2018 років короткострокові зобов’язання з виплат працівникам включали наступне, тис.грн.: За видами нарахувань 31.12.2019 р. 31.12.2018 р. Заробітна плата 1487 1 514 Всього 1487 1 514 15. РОЗРАХУНКИ З БЮДЖЕТОМ Станом на 31 грудня 2019 та 2018 років розрахунки з бюджетом включали наступне, тис. грн.: Види податків 31.12.2019 р. 31.12.2018 р. Податок на додану вартість 7 892 Податок на прибуток 2493 2 902 Податок на викиди 35 Інші (вода) 36 Податок (нерезедент) 2 Всього дебіторська заборгованість 2566 10 794 Податок на землю (78) (37) Податок з доходів фізичних осіб (324) (315) Військовий збір (13) (12) Парковка (12) (11) Податок на нерухомість (22) (20) Вода 0 65 Податок на додану вартість (4028) Всього кредиторська заборгованість (4477) (395) ЄСВ з заробітної плати (334) (107) Всього Єдині соціальні внески (334) (107) 16. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ З метою дотримання принципу обачності в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності, що передбачає застосування методів оцінки, які повинні запобігати завищенню оцінки активів і доходів та заниженню зобов’язань Підприємством формуються забезпечення. Облік забезпечень здійснюється відповідно до положень МСБО (IAS) 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи». Залишок сум забезпечень переглядається на кожну дату звітності. Станом на 31.12.2019 та на 31.12.2018 року Товариством враховані наступні забезпечення, тис. грн.: Довгострокові забезпечення 31.12.2019 р. 31.12.2018 р. Забезпечення за пенсійними та іншими планами 11849 9 003 Поточні забезпечення Забезпечення за пенсійними та іншими планами 1525 1 028 Забезпечення аудиторських послуг 1620 1 724 Забезпечення послуг водопостачання 490 451 Забезпечення інформаційно-технічних послуг 1454 3 003 Забезпечення інших витрат 216 315 Забезпечення транспортно-експедиційних послуг 21 Матеріальне забезпечення - Забезпечення послуг оренди 280 189 Забезпечення послуг зв’язку, пошти 105 Забезпечення послуг обсл. обладнання, авт. 228 99 Забезпечення послуг погрузо-розвантажувальних робіт 209 323 Забезпечення знецінення запасів 1118 - Забезпечення послуг постачання газу 117 1 027 Забезпечення послуг електропостачання 6972 6 828 Забезпечення послуг прибирання 52 Забезпечення професійних послуг Мерсер 73 Забезпечення виплат премій 1984 2 227 Забезпечення послуг страхування - - Резерв відпусток 5841 5 131 Всього поточних забезпечень 22054 22 596 РАЗОМ 33903 31 599 Рух забезпечень у звітному 2019 році, тис. грн.: За видами забезпечень Нараховано (створено) Використано Забезпечення на виплату відпусток працівникам 5510 4800 Забезпечення на виплату мат допомоги, бонусів 5144 5387 Забезпечення з додаткових пенсійних планів 3941 598 Інші забезпечення 3613 5102 Всього 18208 15941 17. ІНШІ ПОТОЧНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ. До складу статті «Інші поточні зобов’язання» включені зобов’язання, які не підлягають відображенню в складі інших статей обліку кредиторської заборгованості. Дані про склад статті, тис. грн.: За видами зобов’язань 31.12.2019 р. 31.12.2018 р. Розрахунки по виконавчим листам 41 49 ПДВ аванс 2615 Інші розрахунки 353 303 Всього 3009 352 18. ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) у звітному році порівняно з попереднім звітним періодом включає, тис.грн.: Види доходів від реалізації 2019 р. 2018 р. Дохід від надання послуг (у т.ч. толлінг) 490490 377358 Дохід від реалізації товарів (у т.ч. столова) 78518 Дохід від реалізації відходів 622 РАЗОМ 490490 456 498 Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) з звітному році порівняно з попереднім звітним періодом включають, тис.грн.: Види витрат 2019 р. 2018 р. Виробничі матеріали 34 522 27 330 Енергоносії 95 679 96 267 Витрати на оплату праці 18 558 15 206 Нарахування на заробітну плату 4 440 3 144 Амортизація 62 224 961 Загальновиробничі витрати 106801 124 309 Загальновиробничі витрати нерозподілені 41 668 32 444 Інші витрати 483 674 Всього собівартість послуг 364375 300 335 Собівартість реалізованих товарів 37743 75 005 Всього 402118 375 340

19. ІНШІ ОПЕРАЦІЙНІ ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ Операційні доходи та витрати за 2019 та 2018 роки становили, тис.грн.: Види доходів 2019 р. 2018 р. Доходи від оренди інших активів 659 444 Дохід від реалізації товарів (столова) 1212 Штрафі, пені отримані 4 3 Інший операційний дохід (відходи) 1812 1 389 Інший операційний 570 Дохід –курсові різниці 66 1 988 Дохід від вибуття ОЗ 236 Всього: 4323 4 060 Види витрат Витрати невиробничих відділів 3753 3 601 Собівартість реалізованих запасів 915 Сумнівні/безнадійні борги 37 65 Благодійність 50 14 Штрафи 8 176 Витрати –курсові різниці 1347 95 Інші опер витрати 3210 2 067 Всього: 8405 6 933 Адміністративні витрати за звітний період включають наступні види витрат тис. грн.: Види витрат 2019 р. 2018 р. Витрати з оренди 2589 13 102 Страхування 5407 5 453 Амортизація 16491 13 618 Інформаційно-консультаційні послуги 2559 93 Витрати на оплату праці 20216 15 181 Нарахування на заробітну плату 4253 3 179 Інші 25724 34 189 Всього 77239 84 814 Витрати на збут у 2019 та 2018 складають відповідно - 195 тис. грн. та 623 тис. грн. 20. ФІНАНСОВІ ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ Фінансові доходи та витрати за 2019 та 2018 роки включали наступне, тис. грн.: Види доходів (витрат) 2019 р. 2018 р Витрати по відсоткам на довгострокові забезпечення (додаткові пенсійні плани) 1523 1363 Витрати по відсотках з оренди (МСФЗ 16) 7764 Всього 9287 1363 21. ІНШІ ДОХОДИ І ВИТРАТИ Інші доходи і витрати за 2018 та 2017 роки включали наступне, тис. грн: Доходи/(витрати) з інших активів і зобов’язань 2019 р. 2018 р. Безоплатно одержані активи 78 79 Всього 78 79 22. ОПЕРАЦІЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ СТОРОНАМИ Пов'язані сторони можуть здійснювати операції, які не здійснювали б непов'язані особи, також операції між пов'язаними особами можуть бути здійснені не на тих самих умовах, що й операції з непов'язаними особами. Керівництво вважає, що Товариство здійснює відповідні процедури для визначення та відповідного розкриття операцій з пов'язаними сторонами. Обсяги операцій з пов’язаними сторонами за звітний та попередній періоди представлено наступним чином, тис. грн.: Назва контрагента Продаж товарів, робіт, послуг за 12міс.2019р. Продаж товарів, робіт, послуг за 12міс.2018р. Закупівля товарів, робіт, послуг за 12міс.2019р. Закупівля товарів, робіт, послуг за 12міс.2018р. NEW EUROPEAN COMPANY LLC 0 0 236 234 BUNGE SA 37 608 76 839 0 29 514 SUNTRADE SE 538 377 461 742 160 206 210 771 Greentour-EX LTD 0 0 0 471 ETSC LLC 0 70 0 0 BUNGE GIDA SANAYI VE TICARET A.S. 0 0 0 0 BUNGE HANDELSGESELLSCHAFT MBH 0 0 0 0 Інші операції з пов’язаними сторонами Заборгованість на 31.12.2019р. та на 31.12.2018р. склалася відповідно до вище приведених операцій між Товариством та пов’язаними сторонами, та має наступні показники, тис. грн.: Назва контрагента Дебітор. забор-ть станом на 31.12.2019р. Кредит. забор-ть станом на 31.12.2019. Дебітор. забор-ть станом на 31.12.2018р. Кредит. забор-ть станом на 31.12.2018р. Короткострокова заборгованість BUNGE SA 0 0 36 926 29 514 SUNTRADE SE 534 879 17 346 513 038 63 408 BUNGE GIDA SANAYI VE TICARET A.S. 0 0 0 0 ETSC LLC 0 0 0 0 NEW EUROPEAN COMPANY LLC 0 0 0 234 Greentour-EX LTD 0 0 0 0 Оцінка активів і зобов’язань між пов’язаними сторонами здійснюється за методом балансової вартості. Операції з пов’язаними сторонами здійснюються за контрактними цінами. 23. ЦІЛІ ТА ПРИНЦИПИ УПРАВЛІННЯ ФІНАНСОВИМИ ТА ОПЕРАЦІЙНИМИ РИЗИКАМИ Середовище діяльності та ризики притаманні Україні. Основна господарська діяльність Товариства здійснюється на території України. Законодавство і нормативні документи, які мають вплив на господарську діяльність в Україні, є предметом частих змін; тому, діяльність Товариства може наражатися на ризик у разі негативних змін в політичному та економічному середовищі. Ці фактори можуть мати вплив на фінансовий стан, результати операційної діяльності та перспективи бізнесу Товариства. Керівництво Товариства стежить за розвитком поточної ситуації, вживає заходів, за необхідності, для мінімізації будь-яких негативних наслідків наскільки це можливо. Подальший негативний розвиток подій у політичних, макроекономічних умовах та/або умовах зовнішньої торгівлі може і далі негативно впливати на фінансовий стан та результати діяльності Товариства у такий спосіб, що наразі не може бути визначений. Керівництво впевнене, що в сформованій ситуації воно вживає належних заходів для забезпечення стабільної діяльності Товариства, та що Товариство продовжить свою діяльність у доступному для огляду майбутньому. Товариство має різноманітні фінансові інструменти, такі як дебіторська та кредиторська заборгованості, що виникають в ході операційної діяльності. Товариство не здійснювало операцій з деривативами з метою управління процентним та валютним ризиками, що виникають внаслідок операцій Товариства та його джерел фінансування. Протягом року Товариство не здійснювало торгових операцій з фінансовими інструментами. Кредитний ризик Фінансові інструменти, за якими у Товариства може потенційно виникнути значна концентрація кредитного ризику, складаються з грошових коштів та дебіторської заборгованості, а також інших фінансових активів. Грошові кошти Товариства, в основному, зберігаються у надійних банках, що розташовані в Україні. Станом на 31 грудня 2019 року із загальної балансової вартості фінансових активів: 74% представляли собою заборгованість від пов'язаних сторін. Із застосуванням МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» Товариство суттєвої змінило підходів до оцінки активів з метою формування резервів під кредитні ризики. Формування та аналіз кредитного ризику здійснюється Товариством або на груповій(портфельній), або на індивідуальній основі. Ризик ліквідності. Управління ризиками відіграє важливу роль у діяльності Товариства. Основним ризиком діяльності Товариства є ризик ліквідності. Опис політики управління зазначеними ризиком Товариства наведено нижче. Ризик ліквідності – Станом на 31 грудня 2019 року оборотні активи Товариства перевищували поточні зобов’язання на 581707 тис. грн. Керівництво Товариства планує задовольнити потребу в оборотному капіталі на 2020 рік за рахунок надходження вільних грошових коштів. Валютний ризик Як і для багатьох інших підприємств, що здійснюють свою діяльність в Україні, іноземні валюти, зокрема, долар США, відіграють значну роль у процесі проведення Товариством господарських операцій. Станом на 31 грудня 2019 та 2018 років. офіційний курс гривні, встановлений Національним банком України, по відношенню до іноземних валют складав, грн.: Офіційний курс гривні за одну одиницю 31.12.2019 р. 31.12.2018 р. Доллари США 23.6862 27,6882 Євро 26.4220 31,7141 Станом на звітну дату цієї фінансової звітності Товариство підпадало під вплив операційного валютного ризику який відноситься до валютних монетарних активів та зобов'язань та відноситься до загальних змін на валютному ринку. Під вплив зазначеного ризику підпадають реалізація, закупівлі Товариства, деноміновані в іноземних валютах. Керівництво Товариства оцінює валютний ризик, як низький. Товариство не здійснювала операцій з метою хеджування ризиків пов'язаних з іноземною валютою. Станом на 31 грудня 2019 року монетарні активи та зобов’язання мали наступні показники, в тис. грн.: Назва фінансового інструмента Валюта фін. інструментів Разом гривні долари США рублі євро Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 535161 0 0 0 535161 Грошові кошти та їх еквіваленти 22 24 0 0 46 Фінансові активи 535181 24 535207 Довгострокові забезпечення 17244 17244 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 19852 621 987 21460 Поточні забезпечення 22054 22054 Фінансові зобов'язання 59150 621 987 60758 Аналіз чутливості (валютний ризик) Нижченаведена таблиця демонструє чутливість прибутку Товариства до оподаткування до допустимо ймовірної зміни курсу обміну валют, при умові, що всі інші змінні залишаються незмінним. Рік, що закінчився 31 грудня 2019 року Зростання/ (зниження) Зміна курсу гривня / долар США -15% Зміна курсу гривня/ евро -17% Справедлива вартість фінансових інструментів У Товариства немає фінансових інструментів, які обліковуються за справедливою вартістю. Протягом звітного періоду не було переходів між рівнями оцінки справедливої вартості 1 і 2, а також переходів до/з Рівня 3. Ризик управління капіталом Метою управління капіталом Товариства є збереження можливості продовжувати безперервну діяльність Товариства в майбутньому для забезпечення прибутку акціонерам і користі іншим зацікавленим сторонам, а також забезпечення фінансування операційної діяльності, капітальних вкладень та стратегії розвитку Товариства. Політика Товариства стосовно управління капіталом націлена на забезпечення і підтримку оптимальної структури капіталу. Товариство проводить аналіз капіталу застосовуючи коефіцієнт платоспроможності, який розраховується як сума чистих зобов'язань поділена на загальну суму капіталу та чистих зобов'язань. До чистих зобов'язань Товариства включаються торгова та інша кредиторська заборгованість за вирахуванням грошових коштів та короткострокових депозитів, тис. грн.: 31.12.2019 31.12.2018 Інші довгострокові зобов'язання 17244 9 003 Торгова та інша кредиторська заборгованість 52918 124 583 Мінус грошові кошти та короткострокові депозити (46) (2 060) Чисті зобов'язання 70116 131 526 Власний капітал (Чисті активи) 603751 608682 Капітал і чисті зобов'язання 67386 740208 Коефіцієнт платоспроможності 0,10 0,18 Зобов'язання за операційною орендою - Товариство у якості орендаря Товариством було укладено угоди оренди обладнання. Строк договорів оренди становить один рік з можливістю поновлення. Юридичні питання В ході звичайної господарської діяльності Товариство виступає в якості відповідача за окремими судовими позовами та претензіями. Керівництво вважає, що максимальна відповідальність по зобов'язаннях, у разі їх виникнення, внаслідок таких позовів або претензій, не буде мати суттєвого негативного впливу на фінансовий стан або результати майбутніх операцій Товариства. Податкові та регулятивні ризики Українське законодавство щодо оподаткування та регулювання інших аспектів операційної діяльності, включаючи валютний та митний контроль, продовжує розвиватися. Ряд прийнятих законодавчих та нормативних актів не завжди чітко сформульовані, а їх інтерпретація залежить від точки зору місцевих, обласних і центральних органів державної влади та інших державних органів. Нерідко точки зору різних органів на певні питання відрізняються. Податкові органи України усе більше уваги приділяють діловій спільноті внаслідок загальної нестабільності економіки України. У зв'язку з цим податкове середовище в Україні, як на місцевому рівні, так і на державному рівні, постійно змінюється, і закони застосовуються, трактуються та впроваджуються непослідовно. Порушення податкового законодавства може призвести до накладення значних штрафів і пені. У результаті майбутніх податкових перевірок можуть бути виявлені додаткові зобов'язання, які можуть не відповідати податковій звітності Товариства. Керівництво Товариства вважає, що повністю дотримується вимог податкового законодавства; разом з тим, існує багато нових законів та регулюючих актів щодо оподатковування, а також щодо операцій з іноземною валютою, які були прийняті в останні роки, трактування яких не завжди є однозначним. Соціальні зобов'язання Товариство бере участь у ряді соціальних програм, спрямованих на підтримку освіти, охорони здоров'я та соціальної інфраструктури міст, де розташовані активи Товариства. Захист навколишнього середовища У процесі ведення господарської діяльності до Товариства можуть бути пред'явлені позови і претензії, пов'язані з забрудненням навколишнього середовища. Визначення розміру можливих претензій передбачає оцінку багатьох факторів, включаючи зміни в законодавстві, удосконалення технологій з охорони навколишнього середовища, якість доступної інформації по окремим виробничим ділянкам, оцінку ступеня вивченості, попередню оцінку ступеня забруднення і період часу, необхідний для усунення забруднення або для погашення виниклої заборгованості. Керівництво впевнене, що ризик того, що остаточні рішення по даних позовах значно вплинуть на фінансове становище Товариства, є незначним. 24. ПОДІЇ ПІСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ Подій, які вимагають корегування фінансової звітності після закінчення звітного періоду, визначених МСФЗ (IAS) 10 «Події після звітного періоду», не відбувалося. Фінансова звітність підготовлена з принципу безперервності діяльності Товариства, який передбачає, що Товариство буде продовжувати свої операції в найближчому майбутньому, а також зможе реалізувати свої активи і погасити свої зобов'язання в ході звичайної діяльності. Керівник Генварьов Олександр Євгенович Головний бухгалтер Лазарева Ірина Вікторівна